关于印发《湖南省职业年金基金管理实施办法》的通知

基本信息
  • 发文字号湘人社发〔2019〕14号
  • 效力级别地方文件
  • 时效性现行有效
  • 发布日期2019-03-06
  • 实施日期2019-03-15
  • 发布机关湖南省人力资源和社会保障厅 湖南省财政厅
正文

各市州人力资源和社会保障局、财政局,省直和中央在湘有关单位: 《湖南省职业年金基金管理实施办法》已经省人民政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

湖南省人力资源和社会保障厅

湖南省财政厅

2019年3月6日

湖南省职业年金基金管理实施办法

第一章 总则

第一条 为规范我省职业年金基金管理,根据《国务院办公 厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》(国办发〔2015〕 18 号)、《人力资源社会保障部财政部关于印发职业年金基金管 理暂行办法的通知》(人社部发〔2016〕92 号)等相关规定,结 合我省实际,制定本办法。

第二条 本办法所称职业年金基金,是指依法建立的职业年 金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的机关事业单位补充 养老保险基金。

第三条 职业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的 原则,充分考虑职业年金基金的安全性、收益性和流动性,实行 专业化管理。

第四条 本办法所称受益人是指参加职业年金计划的机关 事业单位工作人员。委托人是指参加职业年金计划的机关事业单 位及其工作人员。代理人是指代理委托人集中行使委托职责并负 责职业年金基金账户管理业务的省级社会保险经办机构,即省机 关事业单位养老保险服务中心。受托人是指受托管理职业年金基金财产的法人受托机构,托管人是指接受受托人委托保管职业年 金基金财产的商业银行,投资管理人是指接受受托人委托投资管 理职业年金基金财产的专业机构。职业年金基金受托、托管和投 资管理机构应具有相应企业年金基金管理资格。

第五条 全省建立多个职业年金计划,实行统一收益率。统 一收益率是各职业年金计划收益率的加权平均值。每个职业年金计划设置1个受托人、1个托管人和不少于3个投资管理人。

第六条 职业年金计划的代理人代理委托人与受托人签订 职业年金计划受托管理合同,受托人与托管人、投资管理人分别 签订职业年金计划委托管理合同。职业年金计划受托和委托管理 合同由受托人报省人力资源社会保障厅备案。职业年金计划变更 时,受托人应将相关职业年金计划受托和委托管理合同重新报省 人力资源社会保障厅备案。

第二章 管理职责

第七条 省机关事业单位养老保险制度改革工作领导小组 (以下简称“领导小组”)负责全省职业年金计划个数、计划存续、 计划调整、重大违规处理、受托人评选和更换等事项决策,重大 事项提请省政府常务会议进行审议。领导小组组长由省人民政府 分管副省长担任,领导小组副组长由省人民政府分管副秘书长和 省人力资源社会保障厅厅长担任,领导小组成员单位为省人力资 源社会保障厅、省财政厅、省地方金融监管局、省发改委、省委编办、省司法厅。领导小组下设办公室,办公室成员单位为省人 力资源社会保障厅、省财政厅等,日常办公设在省人力资源社会保障厅。

领导小组办公室负责制定选择、更换受托人的实施方案,确定评选形式,编制评选文件,并报领导小组审定;制定评选标准; 确定评选委员名单,组织评选活动,并将受托人评选结果报领导小组审定;在合同期满时,向领导小组提出是否调整计划个数及受托人评选的建议和具体方案;在计划出现亏损或发生重大事件 等特殊情况下,及时向领导小组报告并提出处理建议。

第八条 省人力资源社会保障厅负责研究制定全省职业年 金缴费、待遇、基金管理运营政策,按规定监督全省职业年金基 金管理情况,负责全省职业年金计划备案工作。各级人力资源社 会保障部门负责落实职业年金政策,并按规定监督本地区基金管 理情况。省财政厅负责参与制定全省职业年金相关政策,按规定 监督全省职业年金基金管理情况。各级财政部门负责落实职业年金的财政保障政策,并按规定监督本地区职业年金基金管理情 况。

第九条 职业年金经办管理工作,由各级社会保险经办机构 负责。

第十条 建立职业年金的机关事业单位应按规定及时足额 缴纳职业年金,及时向社会保险经办机构提出待遇支付申请、账 户转移申请,并协助办理职业年金待遇发放和账户转移工作;财 政全额供款单位出现退休、出国(境)定居、死亡、变动工作单位或其他有关情况时,向同级财政提出拨付资金记实申请。

工作人员升学、参军、失业或新就业单位没有实行职业年金 或企业年金制度的,其职业年金账户由原经办机构继续管理运营。因单位或个人欠费或中断缴费等原因,影响参保人员个人权益的,由相关单位或个人负责。

第十一条 职业年金受托人、托管人、投资管理人应按照国 家规定和合同约定履行基金管理职责,并接受相关监管部门的监督。

第三章 计划管理

第十二条 全省建立7个职业年金初始计划,合同期限3年。 合同期内,原则上不调整计划个数;合同期满后,根据全省职业年金基金增长规模和受托人管理情况适时调整计划数量,并确定 计划合同期限。

第十三条 初始计划启动当年,历年职业年金资金(历年征 缴等收入扣除历年职业年金待遇等支出后的资金)和当年新增资 金(每月缴费等收入扣除当月职业年金待遇等支出后的资金), 在各个计划间平均分配。次年起,新增资金根据上一年度各个计 划收益率进行分配(具体分配办法见附件)。

受托人将资金分配给各投资管理人时,单个投资管理人分配 的资金不超过其所在计划资金总额的 40%。

第十四条 合同期满时,如职业年金计划个数增加,则将全 部新增资金分配给各新增计划,直到各新增计划累计资金与原规模最小的存续计划资金总量大体相当。之后,新增资金按第十三 条的规定分配到所有计划。

第十五条 职业年金计划终止时,代理人与受托人应当共同 组织清算组对职业年金基金财产进行清算,清算费用从职业年金 基金财产中列支。被终止的职业年金计划管理的资金,视为新增 资金按第十三条的规定分配给其他职业年金计划。

第四章 机构选择和管理费

第十六条 同一职业年金计划中,受托人与托管人、托管人 与投资管理人不得为同一机构;受托人与托管人、托管人与投资 管理人、投资管理人与其他投资管理人的高级管理人员和职业年 金从业人员,不得相互兼任。

第十七条 初始计划建立时,评选确定 7 家职业年金基金受 托管理机构,用于管理初始计划;另确定 1 家职业年金基金受托 管理机构为候补受托人,用于接管提前终止受托合同的计划。

合同到期后,重新评选受托人。原计划受托人再次被选中的, 继续管理原计划和资金;新被选中的受托人按评选排名次序选择 接管未被选中的原受托人管理的计划,或者作为新增计划的受托 人。

代理人指定 1 个受托人担任统一收益率审核人。

第十八条 代理人组织全部受托人对所有具备资质的商业银行统一评分,按评分排名和计划数确定托管人入围名单。按照 受托人评选结果的排名顺序,由受托人依次选择托管人,被选中 的托管人不能再被其他受托人选择。合同期内,受托人确需调整 托管人时,报代理人同意后调整。合同期满后,由受托人和代理 人重新确定托管人。

代理人指定 1 个托管人担任统一收益率计算人。

第十九条 代理人根据职业年金基金总体规模和具有资质 的投资管理机构总数等情况制定投资组合数指引,受托人按指引 确定所管理计划的投资组合个数。

受托人与代理人协商确定投资管理人选择方案,按照投资组 合个数选择投资管理人。合同期内,受托人原则上不得变更投资 管理人,如有充分理由认为变更投资管理人更符合受益人利益, 可向代理人申请更换。

第二十条 受托人、投资管理人提取基本管理费和绩效管理 费,托管人提取基本管理费,具体标准在签订合同时约定,应控 制在《人力资源社会保障部财政部关于印发〈职业年金基金管理 暂行办法〉的通知》(人社部发〔2016〕92 号)文件规定的上限 之内。

第二十一条 基本管理费每日计提,逐日累积,按季预支, 按年结算。绩效管理费在确定年度投资收益率后按合同约定时间 计算支付。

第二十二条 投资管理人从当期收取的管理费中,提取 20% 作为职业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补合同到期 -7-

时所管理投资组合当期委托投资资产的投资亏损。风险准备金余 额达到投资管理人所管理投资组合基金资产净值的 10%时可不 再提取。

第五章 基金归集

第二十三条 各级社会保险经办机构按照《关于印发职业年 金基金归集账户管理暂行办法的通知》(人社厅发〔2017〕110 号)规定,设立职业年金基金归集财产托管账户,用于本地区职 业年金基金的归集。省机关事业单位养老保险服务中心负责归集 全省职业年金基金。

第二十四条 职业年金缴费收入、转移收入、划转收入、利 息收入、补记年金以及参保人员转入的职业年金、企业年金,均 按规定存放在职业年金基金归集财产托管账户,并及时上解至省 级职业年金基金归集财产托管账户。职业年金归集具体办法由省 人力资源社会保障厅、财政厅另行制定。

第六章 基金账户管理

第二十五条 代理人负责全省职业年金基金账户管理。职业 年金基金采取个人账户方式管理,代理人应为参保人员建立个人 账户,用于记录单位和个人缴费、投资收益、记账利息等职业年金权益。

第二十六条 个人账户应当区别记录实账缴费和记账缴费、

个人缴费和单位缴费、税前缴费和税后缴费、机关事业单位养老 保险制度改革前参加试点缴费和改革后缴费,记录转入的企业年 金、补记的职业年金等政策规定的账户信息。

第二十七条 参保人员的职业年金个人账户实账部分的利 率,按照实际投资收益确定,记账部分的记账利率根据实账部分统一收益率确定。

第七章 基金支付

第二十八条 初始计划启动时,代理人指定两个职业年金计划作为全省职业年金待遇支付计划,分别负责各市州(县市区) 和省本级职业年金待遇支付。合同期满后,代理人可视情况进行 调整。

第二十九条 代理人每月计算职业年金待遇支付、转移支付 等所需金额,从当月归集的职业年金资金中将所需支付资金拨付给支付计划。支付计划受托人根据代理人的支付指令,通知托管 人按规定支付。

当月归集的职业年金资金不足所需支付金额时,不足部分按 上年末各计划资金占总资金比例,从各个职业年金计划中赎回资金。

第三十条 每月由代理人委托支付的资金,不计入所在计划 的投资基数,其在托管账户中产生的利息,不计入该计划投资收益,作为职业年金基金财产投资整体收益,参与统一收益率计算。

第八章 投资风险防控和考核

第三十一条 代理人建立职业年金计划管理监督制度,监督 各计划职业年金基金收支和投资管理情况。受托人应制定职业年 金基金战略资产配置策略,提出大类资产投资比例和风险控制要 求,建立异常情况预警处置机制。投资管理人根据受托人战略资 产配置策略研究组建投资组合,并建立投资组合风险控制及定期 评估制度,严格控制组合投资风险。托管人按规定监督投资管理 人的投资运作,并定期向受托人报告投资监督情况。

第三十二条 代理人建立职业年金计划风险控制机制,与受 托人沟通确定各计划风险控制目标,约定风险处置办法。可通过第三方机构开展风险评估,风险评估结果过高时,可更换计划管 理人或终止计划。

第三十三条 代理人建立职业年金基金管理机构绩效考核 制度,制定受托人履行职责情况考核办法,对受托人进行考核评估。受托人应制定对托管人和投资管理人的绩效考核办法,报经 代理人审核。代理人对托管人和投资管理人的考核评估情况进行监督。

考核办法应体现激励与约束相结合,稳健与效率相平衡。绩 效考核指标主要由收益和服务质量组成。根据考核结果,必要时可按程序更换受托人、托管人和投资管理人,甚至终止计划。

第九章 信息披露

第三十四条 代理人、受托人、托管人、投资管理人等机构, 按规定做好职业年金基金管理信息报告、披露工作,并对报告和披露的内容真实性、准确性、完整性负责。

第三十五条 代理人应定期向受托人提供职业年金基金账 户管理相关信息,向有关监管部门提交职业年金计划管理报告和职业年金基金账户管理报告,向机关事业单位披露职业年金管理信息,向受益人提供个人账户信息查询服务,发生重大事件时及时向建立职业年金制度的机关事业单位和有关监管部门报告;受 托人定期向代理人和有关监管部门报送受托管理报告;托管人和投资管理人定期向受托人和有关监管部门报送托管报告、投资管理报告。

第十章 监督检查

第三十六条 地方各级人力资源社会保障行政部门和财政 部门依法履行对职业年金基金的监督管理职责。省人力资源社会 保障厅和省财政厅对本省职业年金在计划管理、管理机构选择、 资金归集、个人账户管理、待遇支付、管理费收取和信息披露等方面进行重点监督。

第三十七条 有关监管部门依法履行监督检查或调查职责 时,机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、 投资管理人,以及归集账户开户银行和其他为职业年金管理提供 服务的自然人、法人或者其他组织,应当积极配合检查,如实提 供有关资料,不得拒绝、阻挠或者逃避检查,不得谎报、隐匿或 者销毁相关材料。

第三十八条 省人力资源社会保障厅和省财政厅对监督检 查中发现的违法违规问题及时报告领导小组,同时上报人力资源 社会保障部、财政部。

第十一章 附则

第三十九条 本办法自2019年3月15日起施行,有效期五年。

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